Как заполнять строку 130 формы 6-НДФЛ при выплате заработной платы по частям?
Добрый день уважаемые коллеги!
Как заполнить строку 130 раздела 2 формы 6-НДФЛ если зарплата за январь выплачивалась например в четыре срока? Указывать суммы с НДФЛ или без?
Например: Начислена зарплата за январь 114 950 рублей, в т.ч. НДФЛ 13% 14 950 рублей.
В сумме заработной платы отпускные 22 990 руб, в т.ч. НДФЛ 2299 рублей
и сама зарплата 91960, в т.ч. НДФЛ 10 580 рублей.
Датой получения дохода по отпускным считается последний день месяца в котором они начислены.
Выплачивалась зарплата в следующем порядке:
15.01.16 выплачены отпускные в полном размере в сумме 20 000 и удержан НДФЛ 2299
17.02.16 выплачена часть зарплаты в сумме 30000, исчислен НДФЛ с выплаченной зарплаты по ставке 14,95% - 4485,00
25.02.16 выплачена еще часть январской зарплаты в сумме 30000, исчислен НДФЛ с выплаченной зарплаты по ставке 14,95% - 4485,00
15.03.16 выплачен остаток зарплаты за январь 21380 ( 91960 - 10580 - 30000-30000) и удержан оставшейся НДФЛ 1610,00
Я заполняю строки 100-140 в четыре приема:
100 31.01.16 130 22990
110 15.01.16 140 2299
120 31.01.16
100 31.01.16 130 91960
110 17.02.16 140 4485
120 18.02.16
100 31.01.16 130 0
110 25.02.16 140 4485
120 26.02.16
100 31.01.16 130 0
110 15.03.16 140 1610
120 16.03.16
То есть отпускные я показываю отдельно, потому что дата получения дохода отлична от даты получения дохода по зарплате. А на зарплату заполняю строки 100-140 на каждую выплату, но строку 130 заполняю только один раз, причем ставлю начисленную сумму с НДФЛ. Правильно ли я делаю? Или все-таки по строке 130 при каждой выплате проставлять начисленную сумму, то есть в нашем случаи это -91960. Или эти 91960 разделить пропорционально выплатам на три срока. Или вообще в строке 130 ставить каждый раз ставить выплаченную сумму, то есть уже выплаченную сумму без НДФЛ. Спасибо.
Как заполнить строку 130 раздела 2 формы 6-НДФЛ если зарплата за январь выплачивалась например в четыре срока? Указывать суммы с НДФЛ или без?
Например: Начислена зарплата за январь 114 950 рублей, в т.ч. НДФЛ 13% 14 950 рублей.
В сумме заработной платы отпускные 22 990 руб, в т.ч. НДФЛ 2299 рублей
и сама зарплата 91960, в т.ч. НДФЛ 10 580 рублей.
Датой получения дохода по отпускным считается последний день месяца в котором они начислены.
Выплачивалась зарплата в следующем порядке:
15.01.16 выплачены отпускные в полном размере в сумме 20 000 и удержан НДФЛ 2299
17.02.16 выплачена часть зарплаты в сумме 30000, исчислен НДФЛ с выплаченной зарплаты по ставке 14,95% - 4485,00
25.02.16 выплачена еще часть январской зарплаты в сумме 30000, исчислен НДФЛ с выплаченной зарплаты по ставке 14,95% - 4485,00
15.03.16 выплачен остаток зарплаты за январь 21380 ( 91960 - 10580 - 30000-30000) и удержан оставшейся НДФЛ 1610,00
Я заполняю строки 100-140 в четыре приема:
100 31.01.16 130 22990
110 15.01.16 140 2299
120 31.01.16
100 31.01.16 130 91960
110 17.02.16 140 4485
120 18.02.16
100 31.01.16 130 0
110 25.02.16 140 4485
120 26.02.16
100 31.01.16 130 0
110 15.03.16 140 1610
120 16.03.16
То есть отпускные я показываю отдельно, потому что дата получения дохода отлична от даты получения дохода по зарплате. А на зарплату заполняю строки 100-140 на каждую выплату, но строку 130 заполняю только один раз, причем ставлю начисленную сумму с НДФЛ. Правильно ли я делаю? Или все-таки по строке 130 при каждой выплате проставлять начисленную сумму, то есть в нашем случаи это -91960. Или эти 91960 разделить пропорционально выплатам на три срока. Или вообще в строке 130 ставить каждый раз ставить выплаченную сумму, то есть уже выплаченную сумму без НДФЛ. Спасибо.
Comments
-
Добрый вечерЦитата: Датой получения дохода по отпускным считается последний день месяца в котором они начисленыЭто вы где такой прочитали?
Дата получения дохода-день выплаты,а вот срок перечисления НДФЛ-последний день месяца(п.6 ст.226 НК)Цитата: Как заполнить строку 130 раздела 2 формы 6-НДФЛ если зарплата за январь выплачивалась например в четыре срока?ФНС сообщила, когда следует перечислить НДФЛ, если зарплата за месяц выплачена тремя частями
В строке 130 показывается сумма до удержания НДФЛЦитата: 15.01.16 выплачены отпускные в полном размере в сумме 20 000 и удержан НДФЛ 2299100-15.01.16 стр .130-22299
110-15.01.16 стр.140-2299
120-31.01.16Цитата: 17.02.16 выплачена часть зарплаты в сумме 30000, исчислен НДФЛ с выплаченной зарплаты по ставке 14,95% - 4485,00Это ведь уже не аванс?
Тогда
110-31.01.16 стр.130-34485
120-17.02.16 стр.140-4485
130-18.02.16
и т.д. -
Юлия, спасибо большое!!!!💐
Нет, не аванс. С датой, да, я немного напутал. Дата получения-день выплаты, дата уплаты НДФЛ-последний день месяца в котором она выплачена.
Вопрос удалён модератором. -
Здравствуйте.
Рекомендую почитать тему Заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ , где А.Погребс объяснял отражение в разделе 2 зарплаты, выплаченной по частям.Цитата: а декабрьскую зарплату, выплаченную в январе включать во второй раздел?Это новый вопрос, который должен обсуждаться в отдельной теме. Можете воспользоваться Поиском по сайту, набрав в поисковой строке "зарплата декабря в разделе 2 6-НДФЛ" или что-то подобное. Можно просто просмотреть соседние темы, этот вопрос обсуждается с завидной регулярностью. -
Цитата: 100-15.01.16 стр .130-22299110-15.01.16 стр.140-2299120-31.01.16Добрый день
Ошиблась🤯
Т.к. 31.01 выходной,то дата будет 01.02.16
